跟单信用证贸易融资风险研究

跟单信用证贸易融资风险研究(16000字)
摘  要：在当今世界的国际贸易中，普遍采取跟单信用证作为贸易结算的主要方式。跟单信用证是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。随着经济体制改革的不断深入，对外开放程度越来越高，因而我国商业银行中跟单信用证融资占贸易融资业务的比重逐渐加大。目前从跟单信用证融资业务开展的现状来看，问题很多，如信用证项下融资不良资产比重大、逾期押汇严重等等。因此，本文利用现阶段所学的经济学之类的知识分析和研究跟单信用证贸易融资面临的主要风险种类，加强预防，积极控制，避免和减少损失，不仅对融资银行，还对进出口贸易双方，乃至对我国外贸经济活动的顺利开展都具有非常现实的意义。
关键词：融资方式；风险种类；原因；防范

Studies of Risks in Documentary Credit Finance
 Abstract: In today's world of international trade, the common measures of documentary credits as the main form of trade settlement. Documentary letter of credit is with documents alone with a single money order or credit payment. With the deepening of economic reform, opening up more and more high level, so the documentary letter of credit financing of Chinese Commercial Banks in the proportion of total trade finance business has gradually increased. Current documentary letter of credit financing from the current situation of business development, many problems, such as letters of credit under the financing proportion of non-performing assets, overdue bill advance so serious. Therefore, this article on the use of during this present period the economics of learned knowledge to analyze and study the class with the single letter of credit for trade financing of the main risks facing the species, take more control, positive control, prevent and reduce losses, not only on right financing banks, but also on the progress both exports and even on China's foreign trade economic activities have smooth very real sense.
Key words: financing;kind of risk;reason;prevention

目    录
摘  要…………………………………………………………………………………1
关键词…………………………………………………………………………………1
一、绪论………………………………………………………………………………2
   （一）选题意义……………………………………………………………………2
   （二）国外关于跟单信用证贸易融资风险的研究………………………………2
   （三）国内关于跟单信用证贸易融资风险的研究………………………………2
        1 关于跟单信用证贸易融资风险的主要种类……………………………2
        2 关于跟单信用证贸易融资风险的原因………………………………4
        3 关于防范跟单信用证贸易融资风险的措施……………………………5
   （四）本文的研究思路和方法……………………………………………………5
二、跟单信用证贸易融资的主要方式……………………………………………6
   （一）出口贸易融资的主要方式…………………………………………………6
        1 打包贷款…………………………………………………………………6
        2 出口信用证押汇…………………………………………………………6
        3票据贴现……………………………………………………………………6
        4 福费廷……………………………………………………………………6
    （二）进口贸易融资的主要方式………………………………………………6
        1 进口信用证押汇…………………………………………………………6
        2 假远期信用证……………………………………………………………7
三、跟单信用证贸易融资面临的主要风险种类……………………………………7
   （一）交易方带来的融资风险…………………………………………………7
        1 出口企业的经营风险…………………………………………………7
        2 利用假单据来骗取货款…………………………………………………7
        3 软条款导致的风险………………………………………………………7
        4 银行内部操作性风险……………………………………………………8
        5 开证行资信风险………………………………………………………8
   （二）其他因素带来的融资风险…………………………………………………9
        1 市场上的风险……………………………………………………………9
        2 政治上的风险………………………………………………………9
        3 汇率风险…………………………………………………………………9
四、跟单信用证贸易融资风险产生的原因………………………………………10
    （一）贸易融资方式自身的特点所决定………………………………………10
    （二）银行内控机制存在缺陷……………………………………………10
    （三）贸易融资业务缺乏良好的法律环境……………………………………10
    （四）严重缺乏复合型的高素质业务人才……………………………………11
    （五）外部环境的错综复杂性……………………………………………11
五、跟单信用证贸易融资风险的防范……………………………………………11
    （一）贸易商对跟单信用证贸易融资风险的防范……………………………11
        1 加强对客户的资信调查…………………………………………………11
        2 认真签订购销合同，完善合同内容……………………………………12
        3仔细审核跟单信用证条款……………………………………………12
   （二）银行对跟单信用证贸易融资风险的防范…………………………………12
        1 加强对开证行的资信调查……………………………………………12
         2 提高银行从业人员的素质……………………………………………13
        3 随时跟踪掌握货物市场动态……………………………………………13
        4 加强对汇率风险的防范……………………………………………13
        5 加强对企业经营状况的的审查…………………………………………13
        6 完善银行内控制度的建设………………………………………………14
六、结束语…………………………………………………………………………14
参考文献……………………………………………………………………………14
致    谢……………………………………………………………………………16