内部控制与公司治理结构研究—以万科集团为例

内部控制与公司治理结构研究—以万科集团为例(论文16000字)
摘    要
随着全球经济一体化的演进，国内外学者已从多角度对内部控制进行研究，一致表明内部控制和公司治理相互之间都存在非常密切的相互作用。所以，企业进行管理的时候愈发重视这两项内容。加强内部控制，完善公司治理，也成为越来越多企业管理者关注的焦点。万科是我国一家非常大型的企业，更是公司治理领域的模范企业，可是“万科控制权之争”也显示出其还是存在很多的潜在问题的，其他的公司也应该因此的得到惊醒，在日常的企业管理过程中一定要重视公司治理这项内容。本课题以万科集团为例从内部控制与公司治理两者内涵、互动关系、完善建议等方面进行分析，从而为内部控制与公司治理的协调发展提供参考。
关键词：内部控制；治理结构；万科集团
 
Research on Internal control and Corporate governance structure
Abstract
With the evolution of global economic integration, Scholars at home and abroad have researched on Internal Control from multiple perspectives。Consistently demonstrated that internal controls and corporate governance interact very closely with each other. Therefore, the management of enterprises to pay more attention to these two content. Strengthening internal control and improving corporate governance have also become the focus of more and more enterprise managers. Vanke is the benchmark enterprise actually hidden big problem. Other enterprises should take this as an example, to strengthen corporate governance , which is easy to be ignored in the daily business activities of enterprises. This topic takes Vanke Group as an example to analyze the connotation, interaction and suggestions of the two, so as to provide reference for the coordinated development of internal control and corporate governance.
Keywords: Internal control，Corporate governance structure，Vanke Group
 

目    录
摘    要    I
Abstract    II
第一章  绪    论    1
1.1 研究背景    1
1.2 研究目的及意义    1
1.3 论文框架    1
第二章 研究理论    2
2.1 公司内部控制的相关理论    2
2.1.1内部控制的定义、目标及发展    2
2.1.2内部控制的规范与作用    2
2.1.3内部控制制度设计的原则    4
2.2 公司治理结构的基本理论    4
2.2.1公司治理结构的定义、目标及框架    4
2.2.2公司治理模式及中国公司的治理模式    5
第三章 内部控制与公司治理结构现状    7
3.1 我国内部控制的现状    7
3.1.1内部控制环境薄弱    7
3.1.2风险意识不足    7
3.1.3未开展适当的控制活动    7
3.1.4人为失误或串通共谋导致内部控制失效    7
3.1.5管理层权力的凌驾    7
3.2 我国上市公司治理现状    8
第四章 构建内部控制机制，完善公司治理结构    10
4.1 内部控制与公司治理之间的关系    10
4.1.1 内部控制与公司治理结构之间的差异    10
4.1.2 内部控制与公司治理结构之间的联系    10
4.2 从公司治理结构出发，建立健全内部控制机制    11
4.2.1 加强董事会建设    11
4.2.2 控制“内部人控制”现象    12
4.2.3 推进内部控制外化进程    12
4.3从内部控制机制出发，促进完善公司治理机制    12
4.3.1以“信息”为治理控制手段    12
4.3.2确保内部审计的独立性    12
4.3.3建立有效的激励机制    12
4.3.4着力强化外部监督    13
第五章 案例分析案例分析—基于万科集团的分析    14
5.1 万科集团简介    14
5.2 万科集团内部控制与公司治理结构分析    14
5.2.1 万科的内部控制机制和公司治理结构    14
5.2.2 万科控制权之争事件    15
5.2.3 事件原因    16
5.3建议    17
5.3.1 优化机构设置，完善公司章程    17
5.3.2 强化监事会职能    17
5.3.3 加强董事会建设    17
结    论    18
致    谢    19
参考文献（References）    20